Ao final do ano, empresas de todos os setores se preparam para o planejamento orçamentário. Por isso, a pessoa que vai montar o budget deve conhecer bem o negócio, compreender se ele crescerá e se pode sofrer algum problema.
Neste artigo, vamos explorar os passos para elaborar um orçamento eficaz, além de explicar o que é o P&L (Profit and Loss Statement) e como ele influencia no processo.
O que é P&L e a importância do planejamento orçamentário
O P&L (Demonstração de Lucros e Perdas) é um relatório que detalha se a empresa está operando com lucros ou prejuízos, com base em receitas operacionais e financeiras, despesas variáveis, custos de fabricação e administrativos, e margens de lucratividade.
Esses fatores, associados ao CAPEX (investimento de capital) e ao OPEX (custos operacionais), ajudam a empresa a entender seu desempenho financeiro e a planejar de forma mais estratégica.
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Além do P&L, o planejamento orçamentário permite às empresas estabelecer metas, prever desafios e garantir a continuidade e expansão dos negócios. Ou seja, essa é uma ferramenta vital para a competitividade.
Como montar o budget da área?
Empresas geralmente começam a planejar seus budgets cerca de quatro meses antes do fim do ano. Veja agora os 6 passos essenciais para montar um orçamento eficaz:
1. Envolva o máximo de colaboradores
O sucesso do planejamento orçamentário depende de uma análise profunda feita por colaboradores que conheçam bem o negócio. É essencial projetar o crescimento da empresa e prever possíveis problemas que possam impactar os resultados.
Além de entender os números, é necessário considerar variações macroeconômicas, como inflação, câmbio e PIB. Isso garante um orçamento realista e alinhado com os desafios.
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2. Inclua todas as áreas da empresa
Para garantir o sucesso do budget, é crucial envolver todos os departamentos da empresa. Isso facilita a identificação de possíveis obstáculos e oportunidades, além de promover a colaboração entre equipes.
Quando todos os setores participam, o orçamento se torna mais assertivo, ajudando a antecipar problemas e criando uma vantagem competitiva.
3. Avalie os recursos financeiros disponíveis
Saber quanto a empresa terá disponível no próximo ano é fundamental para prever custos, despesas e rentabilidade. Um controle rigoroso dessas variáveis maximiza o uso de recursos, gerando mais eficiência operacional e melhores resultados gerenciais.
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Compreender o orçamento disponível permite traçar metas claras, como crescimento, investimentos e treinamentos.
4. Crie cenários diversos
Simular diferentes cenários é uma prática comum e altamente eficaz no planejamento orçamentário. Realizar testes de estresse ajuda a prever como a empresa reagirá a diferentes situações, permitindo ajustes rápidos caso algo saia do planejado.
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5. Analise os processos
Muitas vezes, ao focar demais nas funções exercidas, perde-se a oportunidade de identificar custos que não agregam valor à operação. Revisar os processos periodicamente ajuda a eliminar gastos desnecessários e a focar em oportunidades de geração de receita.
Por exemplo, se a empresa tem uma boa receita nos primeiros meses do ano, mesmo com períodos historicamente difíceis (como férias e carnaval), isso pode indicar uma tendência positiva para o restante do ano.
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6. Utilize o Excel para simplicidade e controle
O Excel continua sendo uma das ferramentas mais usadas para montar e controlar budgets. Com sua flexibilidade, é possível criar gráficos e projeções de maneira simples e funcional, facilitando o acompanhamento do orçamento ao longo do ano.
Dê um passo além no planejamento orçamentário
O planejamento orçamentário é uma prática essencial para o sucesso de qualquer empresa. Seguindo os passos apresentados, é possível criar um budget eficaz, que contribui para a continuidade, lucratividade e expansão do negócio.
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